A solução mais agressiva de coleta de prejuízos fiscais para investidores individuais: Indexação direta long-short Você mantém simultaneamente posições longas e vendidas no mercado, então colhe perdas em ambos os lados Aqui está exatamente como funciona (e para quem é):

Como lembrete, indexação direta é quando você compra cada ação que compõe o índice individualmente (em vez de um fundo de índice) O benefício é que você pode colher mais perdas fiscais, já que as posições individuais têm mais volatilidade Você pode colher de 2% a 4% do seu capital em perdas anualmente

A indexação direta long-short leva isso a outro nível Em vez de simplesmente comprar no índice, você também venda a descoberto ações individuais, normalmente ~30% do valor da carteira Isso cria uma estrutura 130/30, você está comprado 130%, curto 30%, deixando uma exposição líquida de mercado de 100%

Essa estratégia gera muito mais prejuízos fiscais enquanto acompanha o mercado Quando uma ação cai, você coleta as perdas como no índice direto normal Mas agora, quando uma ação que você está vendendo a descoberto sobe, isso também é uma perda para você! Você gera perdas tanto em mercados de alta quanto de baixa durante todo o ano

A matemática é convincente Em uma carteira de US$ 5 milhões, a indexação direta padrão pode gerar US$ 100 mil a US$ 200 mil em prejuízos fiscais anuais Long-short pode gerar prejuízos entre $250 mil e 500 mil+ Com uma alíquota federal de 37% + impostos estaduais, isso representa potencialmente uma economia anual de impostos de $100 mil a 200 mil dólares

Para quem é essa estratégia? - Você precisa de uma corretora grande tributável para valer a pena... pelo menos $1 milhão+ - Você paga impostos com uma alíquota alta para que a taxa ~1% valha a pena - Você precisa de uma plataforma ou consultor de investimentos que possa cuidar disso para você